La exención por reinversión ¿Qué es y cómo se hace?

exencion-por-reinversion-ejemplos

En el ámbito fiscal, la exención por reinversión se presenta como una atractiva oportunidad para optimizar la gestión de tus inversiones inmobiliarias. Esta herramienta legal, contemplada en la normativa fiscal española, permite diferir el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) generado por la venta de un inmueble, siempre que se cumplan determinados requisitos y se reinviertan los beneficios obtenidos en la adquisición de una nueva vivienda.

En Legaliza Abogados, gracias a nuestra amplia experiencia y conocimiento en derecho fiscal inmobiliario, te presentamos en este post los detalles relacionados con la exención por reinversión. Desarrollaremos los conceptos clave, los requisitos esenciales y las ventajas que esta exención puede ofrecerte.

¿En qué consiste la exención por reinversión?

La exención por reinversión, regulada en el artículo 37.3 de la Ley del IRPF, permite a los contribuyentes exonerar de tributación las ganancias obtenidas por la venta de un inmueble, siempre que se destinen a la compra de una nueva vivienda que cumpla con ciertos requisitos.

Cabe destacar que la aplicación de la exención no es automática, sino que se debe manifestar la voluntad de acogerse a ella.

Conceptos clave sobre la exención por reinversión

Estos son los conceptos que debes saber sobre la exención por reinversión:

  1. Reinversión: La exención se aplica únicamente si los beneficios obtenidos por la venta del inmueble se destinan a la compra de una nueva vivienda que cumpla con los requisitos establecidos.
  2. Plazo: La reinversión debe realizarse en un plazo máximo de dos años desde la fecha de la transmisión del inmueble.
  3. Vivienda habitual: La nueva vivienda adquirida debe ser una vivienda habitual para el contribuyente o para un familiar de primer grado (cónyuge, hijos o padres).
  4. Según la normativa fiscal, se considera vivienda habitual aquella en la que el contribuyente o su cónyuge reside de forma permanente y efectiva. Es decir, debe ser la vivienda principal donde el contribuyente desarrolla su vida cotidiana.
  5. Condiciones de la nueva vivienda: La nueva vivienda debe cumplir con ciertos requisitos, como:
    • No haber sido adquirida en los dos años anteriores a la venta de la vivienda que origina la exención.
    • No haber disfrutado anteriormente de otra exención por reinversión.
  6. Ganancia exenta: La ganancia exenta de tributación se limita al importe invertido en la adquisición de la nueva vivienda, restando los gastos y tributos asociados a la venta del inmueble original.
  7. Aplicación: La exención por reinversión no es automática, si quieres aplicarla es necesario informar en la declaración del IRPF correspondiente al año en que se realiza la venta del inmueble, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.
  8. Asesoramiento especializado: Es recomendable contar con el asesoramiento de un abogado especializado en derecho fiscal inmobiliario para garantizar el cumplimiento correcto de los requisitos y la aplicación efectiva de la exención.

En Legaliza Abogados ponemos a tu alcance nuestra amplia experiencia en este ámbito, y te acompañamos en la gestión de la exención por reinversión, maximizando sus beneficios y minimizando tu carga fiscal.

¿Cuáles son los requisitos para aplicar la exención?

Para beneficiarse de esta exención, es fundamental cumplir con los siguientes requisitos:

  • Plazo de reinversión: La reinversión del importe obtenido por la venta debe realizarse en un plazo máximo de dos años desde la fecha de la transmisión del inmueble.
  • Adquisición de una nueva vivienda: La nueva vivienda adquirida debe ser una vivienda habitual para el contribuyente o para un familiar de primer grado (cónyuge, hijos o padres), es decir, tanto la vivienda transmitida como la adquirida o rehabilitada deben tener la condición de vivienda habitual.
  • Cumplimiento de condiciones: La nueva vivienda debe cumplir con determinados requisitos, como no haber sido adquirida en los dos años anteriores a la venta de la vivienda que origina la exención, y no haber disfrutado anteriormente de otra exención por reinversión.

jurisprudencia-exencion-por-reinversion-vivienda-habitual

¿Qué ventajas ofrece la exención por reinversión?

La aplicación de la exención por reinversión presenta importantes beneficios para los contribuyentes, entre los que podemos destacar:

  • Diferimiento del pago del IRPF: Se evita el pago inmediato del impuesto sobre la ganancia obtenida por la venta del inmueble, permitiendo una mayor liquidez.
  • Optimización de la inversión: Los beneficios de la venta pueden reinvertirse en una nueva vivienda, potenciando el patrimonio inmobiliario.
  • Planificación fiscal estratégica: Permite planificar la venta de inmuebles de forma eficiente, minimizando la carga fiscal.

Pasos a seguir para disfrutar de la exención por reinversión

Para disfrutar de la exención por reinversión en vivienda habitual, debes seguir los siguientes pasos:

  1. Declarar la intención de realizar la reinversión y la importación que pretende reinvertir en la declaración de la renta del ejercicio en el que hagas la venta.
  2. Incluir en la base imponible del ahorro la ganancia patrimonial por la que no pagaste impuestos, adicionada con los intereses de demora.
  3. Reinvertir la importación total obtenida por la transmisión de la vivienda en la adquisición de otra vivienda habitual o en la rehabilitación de la vivienda que vayas a tener como habitual.

Si compras primero una nueva casa y luego amortizas con el dinero proveniente de la venta de tu casa actual, asegúrate de cumplir con los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria para poder disfrutar de la exención.

Ten en consideración, que es fundamental consultar la normativa vigente, así como asesorarte con un profesional en materia fiscal para asegurarte de cumplir con todos los requisitos necesarios.

exencion-por-reinversion

Legaliza Abogados, tu aliado en la gestión de la exención por reinversión

En Legaliza Abogados, contamos con un equipo conformado por especialistas en derecho inmobiliario en Madrid quienes se encargarán de brindarte un asesoramiento integral para aprovechar al máximo los beneficios de la exención por reinversión.

Te guiaremos en cada paso del proceso, desde el análisis de tu situación particular hasta la gestión de los trámites necesarios para aplicar la exención de forma exitosa. No dudes en contactarnos para obtener una consulta personalizada y resolver cualquier duda que puedas tener sobre la exención por reinversión.

0 comentarios